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[절세] '소장펀드' 올해 마지막..가입시 10년간 연말정산혜택

기사입력 : 2015년10월06일 10:23

최종수정 : 2015년10월06일 10:57

김주연 KDB대우증권 세무전문위원

연말이 다가오면서 절세상품 점검을 통해 세테크를 잘 마무리 할 수 있도록 준비해야 할 시점이다. 직장인이라면 꼭 관심을 가져야 할 연말정산 절세상품이 있다. 연금저축과 개인형퇴직연금(IRP), 소득공제 장기펀드(소장펀드)이다.

특히 소장펀드는 올해가 지나면 가입할 수 없다는 점을  특히 관심을 가지고 가입해 두어야만 절세혜택을 볼 수 있다.

소득공제 장기펀드(소장펀드)란 서민·사회초년생의 재산형성 지원과 자본시장 수요확대를 위해 도입된 소득공제 절세혜택이 있는 장기펀드다. 소장펀드는 펀드 자산총액의 40% 이상을 국내 증권시장에 상장된 주식에 투자하는 펀드로 실적배당형 상품이다.

김주연 KDB대우증권 세무전문위원
총급여 5000만원 이하 근로자가 2015년 말까지 가입할 경우 납입액의 40%가 소득공제되고 납입한도 연간 600만원 범위 내에서 자유롭게 납입할 수 있다.

소장펀드의 최소 가입기간은 5년이고 추가로 5년 연장이 가능해 가입일부터 최대 10년까지 소득공제를 받을 수 있다.

가입 당시 직전 과세기간의 총 급여액이 5000만원 이하인 근로소득자가 가입할 수 있다. 즉 직전 과세기간에 ① ‘근로소득’만 있거나 ② ‘근로소득 및 종합소득과세표준에 합산되지 않는 종합소득’만 있는 근로자로 한정된다.

2000만원 이하 이자·배당소득이 있는 경우는 종합소득과세표준에 합산되지 않기 때문에 총 급여액이 5000만원 이하이면 가입할 수 있고 직전 과세기간의 총 급여액 기준이기 때문에 가입 당시 직전 과세기간에 근로소득이 없으면 가입할 수 없다.

소장펀드는 최초 가입 조건은 근로소득 5000만원 미만인 근로자만 해당되지만 가입 후에 급여가 연간 8000만원까지 증가해도 소득공제를 받을 수 있다.

연간 총 급여액가 5000만원 이하 근로소득자가 한 해에 600만원을 납입하는 경우, 240만원(600만원×40%)을 소득공제 받아 연말정산시 39만 6000원(240만원×16.5%, 농어촌특별세 미고려)을 환급받을 수 있는데, 이는 납입금액 600만원 대비 6.6%의 수익인 셈이다.

근로소득이 증가하는 경우 환급액도 증가한다.

연간 총 급여액이 8000만원인 근로소득자가 한 해에 600만원을 납입하는 경우, 240만원(600만원×40%)을 소득공제 받아 연말정산시 63만3600원(240만원×26.4%, 농어촌특별세 미고려)을 환급받을 수 있고, 납입금액 600만원으로 10.56%의 수익율을 내는 효과를 누릴 수 있다.

현재는 농어촌특별세 20%가 차감 후 환급되고 있어 위 수익률보다 다소 낮다. 그러나  세법개정안에 따르면 내년부터는 농어촌특별세가 부과되지 않을 예정이다.

소장펀드는 다음과 같이 가입자가 적용 받는 소득세율 구간에 따라 최소 약 16만원에서 최대 약 63만원까지 절세혜택이 달라지는 소득공제 금융상품이다.

소득공제 장기펀드는 올해까지 가입해야 향후 10년간 세제혜택을 받을 수 있다.
소득공제장기펀드에 가입하고자 하는 근로자는 세무서장이 발급하는 ‘소득확인증명서’를 제출해야 하고 소득확인증명서는 세무서 및 국세청 홈택스 사이트(www.hometax.go.kr)에서 조회하고 발급받을 수 있다.



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모델 문가비 아들 친부는 정우성 [서울=뉴스핌] 양진영 기자 = 모델 문가비(35)가 출산한 아들의 친부가 배우 정우성(51)인 것으로 드러났다. 정우성 소속사 아티스트컴퍼니는 24일 "문가비가 소셜미디어를 통해 공개한 아이는 정우성의 친자가 맞다"며 "아이의 양육 방식에 대해서 최선의 방향으로 논의 중이다. 아버지로서 아이에 대해 끝까지 책임을 다할 것"이라고 밝혔다. 다만 "출산 시점과 두 사람의 교제 여부, 결혼 계획 등 사생활 관련 내용은 확인해 줄 수 없다"고 알렸다. 배우 정우성 [사진=에이스메이커무비웍스] 앞서 두 사람 사이의 득남 소식이 알려졌다. 두 사람은 2022년 한 모임에서의 만남 가까이 지냈으나 교제한 사이는 아니었고 결혼 계획도 없는 것으로 전해졌다. 작년 6월 문가비가 임신 사실을 알렸고 정우성은 양육의 책임을 약속했다고 한다. 문가비는 뷰티 예능 프로그램 '겟잇뷰티' 등으로 얼굴을 알린 한동안 활동을 중단했다가 지난 22일 인스타그램을 통해 아들 출산 사실을 고백했다. 그러나 결혼 여부나 아이 아버지에 관한 언급은 없어 궁금증을 샀다. 당시 문가비는 "너무 갑작스럽게 찾아온 소식에 아무 준비가 돼 있지 않았던 저는 임신의 기쁨이나 축하를 마음껏 누리기보다는 가족들의 축복 속에 조용히 임신 기간 대부분을 보냈다"며 "그렇게 하기로 선택한 건 오로지 태어날 아이를 위함이었다. 마음 한편에 늘 소중한 무언가를 지키기 위해서는 꽁꽁 숨겨야 한다고 생각했다"고 했다. [사진=문가비 인스타그램] 이어 "세상에 나온 아이를 앞에 두고 여전히 완벽한 준비가 되지 않은 엄마지만 그런 내 부족함과는 상관없이 존재 자체만으로 나의 마음을 사랑으로 채워주는 아이를 보며, 완벽함보다는 사랑과 행복으로 가득 찬 건강한 엄마가 돼야겠다고 다짐했다"며 "그러기 위해서는 용기를 내야 한다고 생각했다"고 말했다. 문가비는 1989년생으로 2017년 온스타일 예능 '매력티비'와 '겟잇뷰티'로 얼굴을 알렸다. 이후 SBS '정글의 법칙'과 KBS '볼빨간 당신' 등 각종 예능에 출연했다. 여러 광고와 헤라서울패션위크 등 패션쇼 무대에도 섰다. jyyang@newspim.com 2024-11-25 09:48
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