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[땡큐 택스] ① '세금은 시민권의 연회비'…납세는 왜 중요할까

기사입력 : 2025년03월04일 06:00

최종수정 : 2025년03월04일 15:39

매년 3월3일은 '납세자의날'…국민의 6대 의무 중 하나
지난해 세수 336조…"민간소비·근로소득 증가로 지탱"

'세금(稅金)'. 민주주의 국가에서 세금은 나라 운영에 필요한 비용을 스스로 납부하는 일종의 '시민권의 연회비'다. 헌법은 '납세의 의무'를 국민의 6대 의무 중 하나로 명시했다. <뉴스핌>은 제59회 납세자의 날을 맞아 세금의 역사와 납세의 중요성에 대해 짚어보려 한다.

[세종=뉴스핌] 이정아 기자 = '납세의 의무'는 나라의 주인인 국민이 나라의 운영에 필요한 비용을 스스로 납부하는 것을 뜻한다. 이는 민주주의 국가에서 국민의 권리이자 의무다. 국가가 국민으로부터 거둬들이는 돈을 '세금'이라고 부른다.  

작년 국세수입은 336조로 집계됐는데, 이중 부가세와 소득세가 절반 이상을 차지하며 세입을 튼튼히 지탱한 것으로 나타났다. 

◆ 헌법 제38조 '납부의 의무'…매년 3월 3일은 '납세자의 날'

4일 정부에 따르면 세금은 인류가 공동체 생활의 시작으로 인해 필요한 공동 경비의 발생과 이를 부담하는 과정에서 시작됐다. 특히 미국 독립운동의 발단은 1773년 보스턴 차 사건으로 수입차에 대한 세금부과가 원인이었다.

세금 이미지 [사진=게티이미지뱅크] 2025.03.03 plum@newspim.com

세금은 국가유지와 국민생활의 발전에 필요한 공동비용을 법에 따라 국민 각자가 부담하는 것이며, 국민공공의 이익을 위해 사용되는 것으로 개별적인 반대급부는 없다.

따라서 개인의 필요에 따라 재화나 서비스를 사용하고 지급하는 요금과는 분명하게 구분된다는 특징을 가지고 있다.

우리나라에서는 '헌법 제38조' 납세의 의무와 '제59조' 조세법률 주의에서 납세의무와 법률에 근거한 조세부과원칙을 규정하고 있다.

납세자의 날은 국세청이 설립된 것을 기념하고 납세 의무를 지도·계몽하기 위해 제정됐다. 정부는 지난 1973년 3월 24일 세금의 날과 관세의 날을 합쳐 '납세자의 날'을 만들었다.

세금은 중앙정부의 살림에 쓰이는 '국세'와 지방자치단체의 살림에 쓰이는 '지방세'로 구분된다. 국세는 다시 '관세'와 '내국세'로 나눠진다. 관세란 외국으로부터 물품을 수입할 때 부과하는 세금을 의미한다.

내국세는 '보통세'와 '목적세'로 분류된다. 보통세는 '직접세'와 '간접세'로 나뉜다. 

직접세에는 소득세·법인세·종합부동산세·상속세·증여세가 있다. 간접세에는 부가가치세·개별소비세·주세·인지세·증권거래세가 있다. 목적세는 교육세, 교통·에너지·환경세, 농어촌특별세가 속해있다.

세금의 사용을 위해서는 국가의 수입인 세입예산과 국가의 지출인 세출예산을 포함한 예산계획을 세우고, 국회의 의결을 거쳐야 한다. 사용된 결과에 대해서는 국회와 감사원의 심사를 받아야 한다.

◆ 작년 국세수입 336.5조… 부가세·소득세 실적 '양호'

기획재정부에 따르면 지난해 총세입은 535조9000억원으로 예산보다 14조1000억원 감소했다. 전년 실적과 비교하면 39조원 증가했다. 총세출은 529조5000억원으로 집계됐다.

연간 국세수입은 336조5000억원으로 나타났다. 전년 실적(344조1000억원) 보다 7조5000억원 줄었고, 본예산(367조3000억원)보다는 30조8000억원 감소했다. '세수펑크'가 30조8000억원이라는 뜻이다.

세수결손은 지난 2023년(-56조4000억원)에 이어 2년 연속 발생했다. 그 이전인 2021년(61조3000억원)과 2022년(52조6000억원)에는 부동산 시장 호조 등의 이유로 수십조원의 초과 세수가 발행한 바 있다.

부가가치세와 소득세가 국세수입의 절반 이상을 차지했다. 부가가치세는 82조2000억원으로 전년보다 8조5000억원 늘었다. 부가세가 늘어난 건 작년 민간소비가 1.1% 증가한 영향이 컸다. 소득세는 117조4000억원으로 전년 대비 1조6000억원 확대됐다.

특히 직장인에게 걷는 근로소득세는 1조9000억원 증가했다.

최근 5년간 근로소득세는 2020년 40조9000억원→2021년 47조2000억원→2022년 57조4000억원→2023년 59조1000억원에서 지난해 61조원(잠정)으로 집계됐다.

이에 따라 근로소득세가 총국세에서 차지하는 비중도 2020년 14.3%→2021년 13.7%→2022년 14.5%→2023년 17.2%→지난해 18.1%(잠정)로 최근 5년 내 최대치를 기록했다.

반면 법인세는 62조5000억원으로 전년보다 17조 9000억 원 줄었다. 2023년 기준 기업실적 악화에 따라 법인세가 줄어든 영향이다.

결국 작년 세수는 부가세, 소득세 등 민간을 중심으로 지탱한 것으로 확인됐다.

plum@newspim.com

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[단독] 日 여행객 'K-쌀' 사간다 [세종=뉴스핌] 이정아 기자 = 일본 여행객이 한국을 방문, 한국 쌀을 직접 구매해 들고 나가는 사례가 급증하고 있다. 일본 내 쌀값이 고공행진을 이어가는 가운데 '밥맛 좋은 한국 쌀'이 대체제로 급부상하면서 벌어지는 현상이다. 3일 <뉴스핌>이 입수한 자료에 따르면, 올해 1월부터 6월까지 상반기 동안 일본 여행객이 한국에서 직접 구매해 일본으로 들고 간 국산 쌀은 3만3694kg로 집계됐다. 일본은 지난 2018년부터 휴대식물 반출 시 수출국 검역증을 의무화한 나라로, 병해충과 기생식물 등 식물위생 문제에 매우 엄격하다. 특히 쌀처럼 가공되지 않은 곡류는 검역 과정이 매우 까다롭다. 그럼에도 불구하고 일본 여행객들의 한국산 쌀 열풍은 지속됐다. 지난해 한 해 동안 일본 여행객이 반출한 국산 쌀은 1310kg에 불과했지만, 올해는 상반기에만 무려 25배 이상 급증했다. 같은 기간(2024년 1~6월)으로 비교하면 작년 106kg에서 올해 3만3694kg로 약 318배 증가한 셈이다. 농식품부 관계자는 "일본 여행객들의 '쌀 쇼핑'이 열풍을 불면서 관련 문의가 급증했다"며 "한국쌀이 일본쌀에 비해 맛과 품질이 뒤떨어지지 않는다는 인식이 생기면서 반출되는 양도 많아지고 있다"고 설명했다. 쌀을 화물로 탁송하는 사례도 동반 상승했다. 올해 상반기 기준 화물검역을 통해 일본으로 수출된 국산 쌀은 43만1020kg에 달한다. 지난해 화물 검역 실적이 1.2kg에 그쳤던 것과 비교하면 폭증 상태다. 업계에서는 이번 흐름이 국산 쌀에 대한 일시적 특수로 끝나지 않고 국내에서 정체된 쌀 소비의 새로운 돌파구가 될 수 있을 것으로 내다보고 있다. 임정빈 서울대 농경제학과 교수는 "일본에서 쌀 가격이 두 배 이상 올랐으니 한국에 와서라도 쌀을 구매하는 여행객이 늘어난 것"이라고 짚었다. 이어 "다만 일본의 쌀 관세율이 매우 높기 때문에 한국 쌀의 가격만 보지는 않았을 것"이라며 "국산 쌀의 품질이 높기 때문에 이 부분에서도 합격점이 있을 것"이라고 평가했다. [영종도=뉴스핌] 윤창빈 기자 = 11일 오전 인천국제공항 제1터미널에 중국발 여행객들이 입국하고 있다. 2023.03.11 pangbin@newspim.com 정부 역시 이같은 수요에 대응해 일본 관광객을 대상으로 검역제도 안내·홍보에 나서기로 했다. 현재는 농림축산검역본부를 통한 사전신청, 수출검역, 식물검역증 발급, 일본 통관까지 최소 3단계 이상이 요구된다. 다만 한국 쌀을 일본으로 반출할 때 한국에서 식물검역증을 발급받아야 한다는 사실을 모르는 일본 관광객이 일본에 돌아가 쌀을 폐기하는 일이 생기면서 홍보의 필요성이 대두됐다. 농식품부 고위 관계자는 "지난달 오사카 엑스포 현장 방문을 계기로 일본 농림수산성과 예방할 기회가 주어졌는데 그 자리에서 쌀 검역 문제가 논의됐다"며 "한국 정부는 일본 여행객이 애써 한국 쌀을 구매한 뒤 일본으로 돌아가 폐기하는 일이 없도록 제도 홍보에 만전을 기하겠다"고 전했다. plum@newspim.com 2025-07-03 11:10
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